Elektrische auto zakelijk in 2026: alles wat je als ondernemer moet weten
Steeds meer ondernemers kiezen voor een elektrische auto op de zaak.
Niet alleen omdat elektrisch rijden beter is voor het milieu, maar ook omdat het financieel aantrekkelijk kan zijn.
Denk aan lagere onderhoudskosten, minder brandstofkosten en verschillende fiscale voordelen.
Maar is een elektrische auto altijd de beste keuze?
Hoe zit het met de btw, bijtelling, afschrijving, laadkosten en investeringsaftrek?
En is het voordeliger om de auto zakelijk of privé aan te schaffen?
In deze complete gids lees je alles wat je als ondernemer, zzp'er of DGA moet weten over een elektrische auto zakelijk in 2026.
Waarom kiezen ondernemers voor een elektrische auto?
Waar elektrisch rijden vroeger vooral iets was voor grote bedrijven, stappen tegenwoordig ook veel zzp'ers en mkb-ondernemers over op elektrisch rijden.
Daar zijn verschillende redenen voor:
lagere gebruikskosten;
minder onderhoud;
geen benzine of diesel nodig;
vaak stiller en comfortabeler rijden;
fiscaal aantrekkelijk in bepaalde situaties;
duurzaam ondernemen.
Voor ondernemers die veel zakelijke kilometers maken kan een elektrische auto op termijn duizenden euro's per jaar besparen.
Elektrische auto zakelijk of privé?
Voordat je een elektrische auto koopt, is het belangrijk om eerst te bepalen of de auto:
zakelijk op de balans komt;
of privé blijft en je zakelijke kilometers declareert.
Welke keuze het voordeligst is, hangt onder andere af van:
het aantal zakelijke kilometers;
de aanschafprijs;
privégebruik;
de hoogte van de bijtelling;
de jaarlijkse autokosten.
Er bestaat geen oplossing die voor iedere ondernemer het beste is.
Daarom is het verstandig om vooraf een berekening te maken.
Wanneer zet je een elektrische auto op de zaak?
Gebruik je de auto grotendeels zakelijk, dan is het vaak logisch om deze zakelijk aan te schaffen.
De onderneming betaalt dan onder andere:
aanschaf;
onderhoud;
reparaties;
verzekering;
laadkosten;
banden;
afschrijving.
Deze kosten zijn in veel gevallen aftrekbare ondernemingskosten.
Welke kosten zijn aftrekbaar?
Heb je een elektrische auto op de zaak, dan zijn onder andere de volgende kosten meestal aftrekbaar:
onderhoud;
reparaties;
banden;
ruitreparaties;
autowassen;
laadpassen;
openbaar laden;
laden thuis;
laadpaal;
financieringskosten;
rente;
parkeerkosten;
tolwegen;
afschrijving.
Hierdoor daalt de fiscale winst van de onderneming.
Hoe werkt de btw?
Ook de btw kan interessant zijn.
Wanneer je btw-plichtig bent en de auto gebruikt voor belaste prestaties, kun je in veel gevallen de btw op zakelijke autokosten geheel of gedeeltelijk terugvragen.
Denk bijvoorbeeld aan de btw op:
laadkosten;
onderhoud;
reparaties;
banden;
accessoires;
schoonmaakkosten.
Gebruik je de auto ook privé, dan kan aan het einde van het jaar een btw-correctie voor privégebruik gelden.
Hoe hoog deze correctie precies is, hangt af van de situatie en de manier waarop je de btw hebt verwerkt.
Bijtelling bij een elektrische auto?
Een onderwerp waar veel ondernemers vragen over hebben, is de bijtelling.
Bijtelling betaal je niet omdat de auto op naam van de onderneming staat.
Je betaalt alleen bijtelling wanneer je met een zakelijke auto meer dan 500 privékilometers per kalenderjaar rijdt en je dit niet kunt weerleggen met een sluitende kilometerregistratie.
De Belastingdienst ziet dit privégebruik als loon of winst in natura.
Daardoor wordt een percentage van de cataloguswaarde bij jouw belastbare inkomen opgeteld.
Je ontvangt dus geen aparte rekening.
Je betaalt uiteindelijk meer inkomstenbelasting doordat jouw belastbare inkomen stijgt.
Hoe hoog is de bijtelling in 2026?
Voor veel elektrische auto's geldt in 2026 nog steeds een lager bijtellingspercentage tot een bepaalde cataloguswaarde.
Voor het deel boven deze grens geldt het algemene percentage.
Koop je een elektrische auto, controleer dan altijd welke percentages gelden voor het jaar waarin de auto voor het eerst op kenteken is gezet.
De bijtelling blijft namelijk gedurende een bepaalde periode gekoppeld aan de regels die golden bij de eerste toelating.
Minder onderhoud dan een benzineauto
Een groot voordeel van elektrisch rijden is dat een elektrische auto veel minder bewegende onderdelen heeft.
Daardoor zijn er minder onderdelen die kunnen slijten.
Je hebt bijvoorbeeld geen:
olie;
distributieriem;
bougies;
uitlaat;
koppeling.
Hierdoor vallen onderhoudskosten vaak lager uit dan bij een benzine- of dieselauto.
Uiteraard blijven slijtageonderdelen zoals banden, remmen en ruitenwissers gewoon onderhoud nodig hebben.
Laden is vaak goedkoper dan tanken.
Een ander groot voordeel zijn de energiekosten.
Laad je regelmatig thuis tegen een gunstig stroomtarief, dan liggen de kosten per kilometer vaak aanzienlijk lager dan bij benzine of diesel.
Gebruik je een zakelijke laadpas, dan kunnen deze laadkosten eenvoudig in de administratie worden verwerkt.
Ook openbaar laden behoort tot de zakelijke autokosten wanneer de auto zakelijk wordt gebruikt.
Thuis laden.
Veel ondernemers kiezen ervoor om een laadpaal bij huis te plaatsen.
Wanneer deze laadpaal zakelijk wordt aangeschaft en aan de voorwaarden wordt voldaan, kunnen de kosten in veel gevallen eveneens onderdeel uitmaken van de zakelijke investering.
Ook de verbruikte stroom kan onder voorwaarden zakelijk worden verwerkt.
Het is daarbij belangrijk dat goed kan worden vastgesteld hoeveel stroom daadwerkelijk voor de zakelijke auto is gebruikt.
Afschrijving van een elektrische auto
Koop je een elektrische auto voor de onderneming, dan mag je de aanschaf meestal niet in één keer volledig als kosten opvoeren.
De auto wordt namelijk gezien als een bedrijfsmiddel.
Dat betekent dat je de aanschafwaarde meestal over meerdere jaren afschrijft.
Hierdoor worden de kosten jaarlijks verdeeld over de economische levensduur van de auto.
Bij de afschrijving wordt ook rekening gehouden met een verwachte restwaarde.
Financieren of leasen?
Niet iedere ondernemer koopt een elektrische auto direct.
Veel ondernemers kiezen voor:
financial lease;
operational lease;
financiering;
huur.
Welke vorm het voordeligst is, hangt af van de financiële situatie van de onderneming, de gewenste flexibiliteit en de fiscale gevolgen.
Bij financial lease komt de auto vaak op de balans van de onderneming te staan, terwijl dat bij operational lease meestal niet het geval is.
Investeringsaftrek (KIA)
Koop je een elektrische auto voor jouw onderneming, dan kan deze investering onder voorwaarden meetellen voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).
Dit is een extra fiscale aftrekpost waardoor je minder inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting betaalt.
Of je daadwerkelijk recht hebt op de KIA hangt af van onder andere:
het totale investeringsbedrag in een kalenderjaar;
het soort bedrijfsmiddel;
de fiscale regels die op dat moment gelden.
Niet iedere elektrische auto komt automatisch in aanmerking.
Controleer daarom altijd de actuele voorwaarden voordat je de investering doet.
MIA en Vamil
Voor bepaalde milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen kunnen ondernemers daarnaast gebruikmaken van de Milieu-investeringsaftrek (MIA) en soms de Vamil-regeling.
Hiermee kun je onder voorwaarden profiteren van extra belastingvoordeel bovenop de normale afschrijving.
Of een elektrische auto hiervoor in aanmerking komt, hangt af van de actuele Milieulijst en de voorwaarden die in het betreffende jaar gelden.
Controleer daarom altijd vooraf of de auto op de Milieulijst staat en of je binnen de gestelde termijn een melding moet doen.
Elektrische auto privé of zakelijk: wat is voordeliger?
Veel ondernemers vragen zich af of zij een elektrische auto beter privé of zakelijk kunnen aanschaffen.
Daar is geen standaard antwoord op.
Een zakelijke auto is vaak interessant wanneer:
je veel zakelijke kilometers rijdt;
de jaarlijkse autokosten hoog zijn;
je de auto grotendeels zakelijk gebruikt;
je gebruik wilt maken van fiscale aftrekposten.
Een privéauto kan juist voordeliger zijn wanneer:
je weinig zakelijke kilometers rijdt;
je veel privé rijdt;
je bijtelling wilt voorkomen;
je geen hoge zakelijke autokosten hebt.
Laat daarom altijd een berekening maken voordat je een definitieve keuze maakt.
Kilometervergoeding bij een privéauto.
Besluit je de elektrische auto privé te houden, maar gebruik je deze wel zakelijk?
Dan kun je voor zakelijke ritten een belastingvrije kilometervergoeding toepassen.
Hierdoor hoeft de auto niet op de balans van de onderneming te staan en voorkom je meestal ook de bijtelling.
Welke keuze uiteindelijk het voordeligst is, verschilt per ondernemer.
Waar moet je nog meer op letten?
Bij de aanschaf van een elektrische auto spelen meer zaken mee dan alleen de aanschafprijs.
Denk bijvoorbeeld aan:
de actieradius;
het laadvermogen;
de laadsnelheid;
onderhoudskosten;
verzekeringspremie;
afschrijving;
restwaarde;
beschikbaarheid van laadpunten;
zakelijke en privékilometers.
Een goedkopere auto blijkt in de praktijk niet altijd de voordeligste keuze over de gehele gebruiksduur.
Praktijkvoorbeeld
Stel:
Een ondernemer koopt een elektrische auto voor de onderneming.
De onderneming betaalt jaarlijks:
onderhoud;
laadkosten;
verzekering;
banden;
afschrijving.
Daarnaast wordt de auto ook privé gebruikt.
In dat geval kunnen de zakelijke kosten ten laste van de winst komen, maar moet mogelijk rekening worden gehouden met bijtelling en – afhankelijk van de situatie – een btw-correctie voor privégebruik.
Hoe groot het uiteindelijke belastingvoordeel is, verschilt per ondernemer en hangt af van onder andere de winst, het privégebruik en de fiscale positie.
Veel gestelde vragen
Is een elektrische auto altijd voordeliger?
Niet altijd. Hoewel de gebruikskosten vaak lager zijn, spelen ook de aanschafprijs, afschrijving, bijtelling en het aantal gereden kilometers een belangrijke rol.
Betaal ik altijd bijtelling?
Nee. Bijtelling is alleen aan de orde wanneer je met een zakelijke auto meer dan 500 privékilometers per kalenderjaar rijdt en je dit niet kunt aantonen met een sluitende kilometerregistratie.
Mag ik de laadkosten aftrekken?
Wanneer de auto zakelijk is en aan de fiscale voorwaarden wordt voldaan, kunnen laadkosten in veel gevallen als zakelijke kosten worden verwerkt.
Mag ik een laadpaal zakelijk aanschaffen?
Dat kan onder voorwaarden. Of de kosten volledig aftrekbaar zijn, hangt af van de specifieke situatie en de fiscale regels.
Kan ik de btw terugvragen?
Dat is mogelijk wanneer je ondernemer bent voor de btw en de auto wordt gebruikt voor belaste prestaties. Houd er wel rekening mee dat bij privégebruik een btw-correctie kan gelden.
Is onderhoud goedkoper?
In veel gevallen wel. Een elektrische auto heeft minder bewegende onderdelen dan een benzine- of dieselauto, waardoor onderhoudskosten vaak lager uitvallen.
Conclusie
Een elektrische auto zakelijk kan in 2026 een uitstekende keuze zijn voor ondernemers, zzp'ers en DGA's.
Je profiteert vaak van lagere gebruikskosten, minder onderhoud en – afhankelijk van jouw situatie – verschillende fiscale voordelen.
Toch is een elektrische auto niet voor iedere ondernemer automatisch de voordeligste oplossing.
De juiste keuze hangt af van factoren zoals het aantal zakelijke kilometers, het privégebruik, de aanschafprijs, de bijtelling en de beschikbare fiscale regelingen.
Laat daarom vooraf altijd berekenen of een zakelijke of privéauto voor jouw situatie het meeste voordeel oplevert.
Een goede berekening kan je jaarlijks honderden tot zelfs duizenden euro's besparen.
Bij Paper Trail Administratie helpen wij ondernemers dagelijks met fiscale vraagstukken rondom auto's, bijtelling, btw, investeringen en ondernemerschap.
Twijfel je welke keuze voor jou het slimst is?
Neem gerust contact met ons op.
We denken graag met je mee en zorgen ervoor dat je niet meer belasting betaalt dan nodig is.
Opmerkingen