Bloemen voor klanten aftrekbaar? Dit moet je weten als ondernemer
- Paper Trail
- 6 dagen geleden
- 5 minuten om te lezen
Veel ondernemers sturen weleens bloemen naar een klant.
Bijvoorbeeld als bedankje voor een samenwerking, bij ziekte, een jubileum, geboorte of zelfs een overlijden.
Maar een vraag die wij vaak krijgen is:
Zijn bloemen voor klanten aftrekbaar?
Het korte antwoord is: ja, vaak wel, maar er gelden fiscale regels.
Bloemen voor klanten vallen meestal onder relatiegeschenken of representatiekosten en daardoor gelden er specifieke regels voor de belasting en btw.
In deze blog leggen wij eenvoudig uit:
Of bloemen voor klanten aftrekbaar zijn
Hoe het zit met de btw op bloemen
Wanneer bloemen wel of niet zakelijk aftrekbaar zijn
Welke regels de Belastingdienst gebruikt
Hoe je bloemen verwerkt in jouw administratie
Zijn bloemen voor klanten aftrekbaar?
Ja, bloemen voor klanten zijn vaak aftrekbaar als zakelijke kosten, mits ze een duidelijk zakelijk doel hebben.
Stuur je bloemen naar een klant als:
Bedankje voor een samenwerking
Felicitatie bij opening of jubileum
Geboorte van een ondernemer
Beterschapswens bij ziekte
Condoleance bij overlijden
Dan ziet de Belastingdienst dit meestal als een relatiegeschenk of representatiekosten.
Het belangrijkste is dat er een zakelijk belang aanwezig is.
Je moet kunnen uitleggen waarom de uitgave bij jouw onderneming hoort.
Voorbeeld
Een klant levert jou al jaren opdrachten op en je stuurt een boeket van €35 als bedankje.
Uitkomst: Dit heeft een duidelijk zakelijk karakter en is meestal aftrekbaar.
Koop je bloemen voor privégebruik of voor familie zonder zakelijke reden?
Uitkomst: Niet aftrekbaar.
Vallen bloemen onder relatiegeschenken?
Ja, in de meeste gevallen vallen bloemen voor klanten onder relatiegeschenken.
Een relatiegeschenk is een cadeau dat je geeft aan bijvoorbeeld:
Klanten
Opdrachtgevers
Leveranciers
Zakenrelaties
Het doel hiervan is vaak relatiebeheer of waardering tonen.
Andere voorbeelden van relatiegeschenken zijn:
Wijn of cadeau pakketten
Chocolade
Kerstpakketten
Kleine attenties
Cadeaubonnen
Bloemen worden fiscaal meestal niet gezien als directe verkoopkosten, maar als een vorm van representatiekosten.
Zijn bloemen volledig aftrekbaar?
Hier zit een belangrijke nuance.
Bloemen voor klanten vallen meestal onder gemengde kosten.
Dit zijn kosten met zowel een zakelijk als persoonlijk karakter.
Onder gemengde kosten vallen bijvoorbeeld ook:
Representatiekosten
Relatiegeschenken
Eten en drinken
Zakenlunches
Entertainment
Eenmanszaak of vof: welke regeling geldt?
Heb je een eenmanszaak of vof?
Dan kun je meestal kiezen uit 2 regelingen voor gemengde kosten.
1. De 80%-regeling (meest gekozen)
Bij deze regeling trek je 80% van de kosten af van jouw winst. De overige 20% is niet aftrekbaar.
Voor veel ondernemers is dit de makkelijkste en vaak ook voordeligste regeling.
2. De drempelregeling
Je kunt ook kiezen voor de drempelregeling. Hierbij geldt in 2026 een drempel van €5.700.
Dat betekent:
Tot €5.700 → niet aftrekbaar
Alleen het bedrag boven €5.700 → aftrekbaar
Voor kleinere ondernemers is deze regeling vaak minder gunstig.
Wanneer kies je voor de 80%-regeling of het drempelbedrag?
Veel ondernemers vragen zich af wanneer de 80%-regeling slimmer is en wanneer het drempelbedrag van €5.700 (2026) interessant wordt.
In de praktijk geldt vaak een simpele vuistregel:
Heb je een eenmanszaak of vof?
Bij een eenmanszaak of vof is de 80%-regeling meestal gunstiger wanneer je relatief weinig gemengde kosten hebt, zoals bloemen voor klanten, relatiegeschenken of lunches.
Voorbeeld: lagere kosten
Je hebt in totaal €4.000 aan relatiegeschenken en representatiekosten.
80%-regeling: €4.000 × 80% = €3.200 aftrekbaar
Drempelregeling: Je blijft onder de drempel van €5.700.
Aftrekbaar: €0
Wanneer wordt de drempelregeling interessant?
Pas bij hogere kosten kan de drempelregeling gunstiger worden.
Voorbeeld:
Je hebt €40.000 aan representatiekosten.
80%-regeling: €40.000 × 80% = €32.000 aftrekbaar
Drempelregeling: €40.000 - €5.700 = €34.300 aftrekbaar
In dit voorbeeld is de drempelregeling voordeliger.
Heb je een BV?
Bij een BV werkt dit vergelijkbaar, maar geldt meestal de 73,5%-regeling in plaats van 80%.
Ook hier is de vaste aftrek vaak gunstiger bij lagere kosten, terwijl de drempelregeling vooral interessant wordt bij hogere representatiekosten of veel relatiegeschenken.
Hoe werkt dit in de praktijk?
Bij een BV kun je meestal kiezen uit 2 regelingen:
1. De 73,5%-regeling (meest gekozen)
Bij deze regeling is 73,5% van de kosten aftrekbaar voor de vennootschapsbelasting. De overige 26,5% is niet aftrekbaar.
Voorbeeld BV
Je BV koopt in één jaar:
€1.000 aan bloemen voor klanten
€500 aan andere relatiegeschenken
Totaal: €1.500
73,5% aftrekbaar = €1.102,50
2. De drempelregeling
Een BV mag ook kiezen voor een drempelregeling. In 2026 geldt een drempel van €5.700, of 0,4% van de fiscale loonsom als dit hoger is.
Dat betekent:
Tot de drempel → niet aftrekbaar
Alleen het bedrag boven de drempel → aftrekbaar
Voorbeeld BV met hogere kosten
Je BV heeft:
Relatiegeschenken: €4.000
Representatiekosten: €3.000
Totaal: €7.000
Drempelregeling: €7.000 - €5.700 = €1.300 aftrekbaar
73,5%-regeling: €7.000 × 73,5% = €5.145 aftrekbaar
Conclusie: Voor veel kleinere BV’s is de 73,5%-regeling vaak gunstiger.
Is de btw op bloemen aftrekbaar?
Een veel gestelde vraag is:
Mag ik de btw op bloemen terugvragen?
Het antwoord is: soms wel, soms niet.
De Belastingdienst kijkt hierbij naar de relatiegeschenkenregeling.
Wanneer mag je btw op bloemen terugvragen?
De btw op bloemen kan aftrekbaar zijn wanneer:
Het cadeau zakelijk is
De ontvanger ondernemer is
De ontvanger btw-belaste prestaties verricht
Je binnen de fiscale grenzen blijft
Wanneer mag je btw niet aftrekken?
De btw op bloemen is vaak niet aftrekbaar wanneer:
De ontvanger geen btw kan aftrekken
Er sprake is van privégebruik
Je boven de fiscale grens van relatiegeschenken uitkomt
Geef je in totaal te veel aan relatiegeschenken aan dezelfde persoon per jaar? Dan kan jouw btw-aftrek vervallen.
Daarom is het slim om relatiegeschenken goed bij te houden in jouw administratie.
Belangrijk: Voor relatiegeschenken geldt in veel gevallen een btw-grens van €227 exclusief btw per ontvanger per jaar. Blijf je hieronder?
Dan mag je de btw meestal aftrekken. Kom je erboven? Dan kan jouw btw-aftrek vervallen.
Voorbeeld: Je geeft een klant in één jaar €75 aan bloemen, €80 aan wijn en een kerstpakket van €100.
Totaal: €255 exclusief btw.
Hierdoor kom je boven de grens van €227, waardoor de btw vaak niet meer aftrekbaar is.
Praktische voorbeelden: bloemen wel of niet aftrekbaar?
Bloemen voor een zieke klant
Een vaste klant is langdurig ziek en je stuurt een boeket namens jouw onderneming.
Aftrekbaar? Ja, meestal wel. Dit heeft een zakelijk karakter.
Bedankje na samenwerking
Een opdrachtgever heeft een groot project gegund en je stuurt bloemen.
Aftrekbaar? Ja, meestal wel als relatiegeschenk.
Bloemen voor je partner
Je koopt bloemen en betaalt deze zakelijk.
Aftrekbaar? Nee, dit is privé.
Condoleanceboeket zakelijke relatie
Een leverancier of klant overlijdt en je stuurt namens de onderneming bloemen.
Aftrekbaar? Vaak wel, mits zakelijk te onderbouwen.
Hoe boek je bloemen in de administratie?
Veel ondernemers boeken bloemen onder: representatiekosten of relatiegeschenken.
Gebruik een duidelijke omschrijving zoals:
“Bloemen zakelijke relatie – jubileum klant”
Bewaar altijd:
De factuur
De bon
Het betaalbewijs
Eventueel een korte toelichting
Zo kun je bij een controle van de Belastingdienst uitleggen waarom de kosten zakelijk waren.
Wat zegt de Belastingdienst over relatiegeschenken?
Volgens de Belastingdienst gelden er speciale regels voor relatiegeschenken en giften aan zakelijke relaties.
Er wordt onder andere gekeken naar:
Het zakelijke karakter
Of de ontvanger ondernemer is
Of de ontvanger btw mag aftrekken
De hoogte van het cadeau bedrag
Of sprake is van privégebruik
Daardoor kan de fiscale behandeling per situatie verschillen.
Veel gestelde vragen over bloemen voor klanten aftrekbaar
Zijn bloemen voor klanten zakelijk aftrekbaar?
Ja, meestal wel als er een zakelijk doel aanwezig is en het om een relatiegeschenk gaat.
Mag ik btw terugvragen op bloemen voor klanten?
Soms. Dit hangt af van de ontvanger en de relatiegeschenkenregeling van de Belastingdienst.
Vallen bloemen onder representatiekosten?
Ja, bloemen vallen vaak onder representatiekosten of relatiegeschenken.
Zijn bloemen voor personeel ook aftrekbaar?
Dat hangt af van de situatie en kan onder andere fiscale regels vallen, zoals personeelsvoorzieningen of de werkkostenregeling.
Conclusie: zijn bloemen voor klanten aftrekbaar?
Ja, bloemen voor klanten zijn vaak aftrekbaar, zolang ze een duidelijk zakelijk doel hebben. In veel gevallen vallen ze onder relatiegeschenken of representatiekosten.
Wel is het belangrijk om rekening te houden met:
De regels rondom gemengde kosten
De btw op relatiegeschenken
Het verschil tussen privé en zakelijk
De regels van de Belastingdienst
Twijfel je of jouw kosten aftrekbaar zijn? Of wil je zeker weten dat jouw administratie fiscaal klopt?
Bij Paper Trail Administratie helpen wij ondernemers met een duidelijke administratie, belastingzaken en slimme fiscale inzichten. Zo weet je zeker dat je niet te veel belasting betaalt én alles correct verwerkt.
Opmerkingen