Zijn boetes aftrekbaar voor ondernemers? Dit moet je weten.

Als ondernemer krijg je soms te maken met een boete.

Denk aan een verkeersboete onderweg naar een klant, een parkeerboete of een boete van de Belastingdienst omdat een aangifte te laat is ingediend.

Maar mag je deze kosten aftrekken van jouw winst?

Het antwoord is duidelijk: boetes zijn vrijwel nooit fiscaal aftrekbaar.

In deze blog leggen wij uit hoe dit werkt voor een eenmanszaak, vof en bv.

Zijn boetes aftrekbaar van de winst?

Nee. Volgens de fiscale regels zijn boetes niet aftrekbaar als zakelijke kosten.

De overheid wil voorkomen dat ondernemers belastingvoordeel ontvangen over kosten die voortkomen uit een overtreding.

Dit betekent dat je een boete wel kunt betalen vanuit jouw onderneming, maar dat je deze niet mag aftrekken van jouw winst voor de inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting.

Welke boetes zijn niet aftrekbaar?

Onder andere de volgende boetes zijn niet aftrekbaar:

• Verkeersboetes

• Snelheidsboetes

• Boetes voor mobiel bellen achter het stuur

• Parkeerboetes

• Boetes van de Belastingdienst

• Verzuimboetes

• Vergrijpboetes

• Gemeentelijke boetes

• Bestuurlijke boetes

• Milieu boetes

  
  

Ook wanneer de overtreding tijdens zakelijke werkzaamheden plaatsvindt, blijft de boete niet aftrekbaar.

Voorbeeld

Je rijdt met jouw zakelijke auto naar een klant en ontvangt onderweg een snelheidsboete van €150.

Hoewel de rit zakelijk was, mag je de boete niet als zakelijke kosten opvoeren.

De volledige €150 komt voor eigen rekening.

Hoe zit het met parkeerboetes?

Hier ontstaat regelmatig verwarring.

Niet aftrekbaar

• Parkeerboetes

• Boetes wegens fout parkeren

• Verhogingen of sancties op parkeerbelasting

  
  

Wel aftrekbaar

• Parkeerkosten bij klanten

• Parkeergarages

• Betaald parkeren tijdens zakelijke afspraken

• Parkeerabonnementen voor zakelijke doeleinden

  
  

Normale zakelijke parkeerkosten zijn dus gewoon aftrekbaar.

Alleen de boete of sanctie niet.

Hoe zit het met boetes van de Belastingdienst?

Ook boetes van de Belastingdienst zijn niet aftrekbaar.

Denk bijvoorbeeld aan:

• Te late btw-aangifte

• Te late inkomstenbelastingaangifte

• Te late loonheffingsaangifte

• Te late betaling van belastingen

• Vergrijpboetes

  
  

Deze bedragen mogen niet ten laste van de winst worden gebracht.

Zijn rente en invorderingskosten wel aftrekbaar?

Een boete moet worden onderscheiden van rente en invorderingskosten.

In bepaalde situaties kunnen rente en zakelijke invorderingskosten wel aftrekbaar zijn.

Dit hangt af van de aard van de kosten en de specifieke situatie.

Geldt dit ook voor een BV?

Ja. Voor een bv gelden dezelfde regels.

Een bv mag verkeersboetes, parkeerboetes, belastingboetes en andere bestuurlijke boetes niet als aftrekbare kosten verwerken in de vennootschapsbelasting.

De kosten blijven dus volledig voor rekening van de onderneming.

Waarom zijn boetes niet aftrekbaar?

De gedachte hierachter is eenvoudig.

Wanneer boetes aftrekbaar zouden zijn, zou een deel van de sanctie indirect worden betaald via een belastingvoordeel.

Daardoor zou het afschrikwekkende effect van een boete verminderen.

Om die reden heeft de wetgever bepaald dat boetes niet aftrekbaar zijn.

Veel gestelde vragen over boetes

Is een verkeersboete aftrekbaar als ik zakelijk reed?

Nee. Ook wanneer je onderweg bent naar een klant of leverancier blijft een verkeersboete niet aftrekbaar.

Is een parkeerboete aftrekbaar?

Nee. Een parkeerboete is niet aftrekbaar.

Normale parkeerkosten voor zakelijke afspraken zijn wel aftrekbaar.

Is een boete van de Belastingdienst aftrekbaar?

Nee. Verzuimboetes, vergrijpboetes en andere boetes van de Belastingdienst zijn niet aftrekbaar.

Zijn parkeerkosten wel aftrekbaar?

Ja. Betaald parkeren bij klanten, leveranciers of zakelijke afspraken is normaal gesproken gewoon aftrekbaar als zakelijke kosten.

Zijn boetes aftrekbaar in een BV?

Nee. Ook voor een bv zijn boetes niet aftrekbaar van de winst.

De regels zijn gelijk aan die van een eenmanszaak of vof.

Conclusie

Boetes zijn voor ondernemers vrijwel nooit aftrekbaar.

Dit geldt voor verkeersboetes, parkeerboetes, belastingboetes en andere bestuurlijke sancties.

Ook wanneer de overtreding tijdens zakelijke werkzaamheden plaatsvindt, blijft de aftrek uitgesloten.

Normale zakelijke kosten, zoals parkeerkosten, blijven uiteraard wel aftrekbaar.

Twijfel je over een boete, parkeerkosten of andere zakelijke uitgaven?

Neem gerust contact op met Paper Trail Administratie.

Wij helpen je graag verder.